Martin Eberhard | zuletzt aktualisiert 15.10.2023

Die Vorabpauschale ist eine Art der Besteuerung für Anleger, die in Investmentfonds investieren. Sie wurde mit der Investmentsteuerreform eingeführt, die Anfang 2018 in Deutschland in Kraft getreten ist. Ziel dieser Reform war es, die Besteuerung von Fondsanteilen einfacher und verständlicher zu gestalten.

Die Berechnung der Vorabpauschale basiert auf dem sogenannten Basisertrag eines Fonds. Der Basisertrag setzt sich aus dem Basiszins und dem Fondsanteilswert vom Jahresanfang zusammen. Ein einfaches Beispiel: Wenn der Basiszins 1 Prozent beträgt und der Wert Ihres Fondsanteils am 1. Januar 100 Euro war, dann würde der Basisertrag 1 Euro betragen. Von diesem Betrag werden Steuern wie die Abgeltungsteuer und ggf. der Solidaritätszuschlag abgeführt.

Für Anleger ist die Vorabpauschale relevant, weil sie die steuerliche Behandlung ihrer Fondsanteile beeinflusst. Auch wenn Sie keine Ausschüttungen erhalten haben, kann eine Steuer fällig werden. Das bedeutet, dass auch Anleger von thesaurierenden Fonds betroffen sind, die ihre Erträge nicht ausschütten, sondern reinvestieren.

Einige denken, dass man nur bei Verkauf von Fondsanteilen Steuern zahlt. Das ist nicht korrekt. Die Vorabpauschale wird bereits vor einem Verkauf erhoben und betrifft sowohl ausschüttende als auch thesaurierende Fonds. Es handelt sich also um eine Art „vorweggenommene“ Besteuerung.

Die Vorabpauschale betrifft nicht nur klassische Investmentfonds, sondern auch moderne Anlageformen wie ETFs. So müssen beispielsweise Anleger, die in thesaurierende ETFs investieren, auch die Vorabpauschale beachten.

1. Informieren Sie sich regelmäßig über den Basiszins, da dieser jährlich neu festgelegt wird.
2. Nutzen Sie einen Rechner oder Service, um die genaue Höhe Ihrer Vorabpauschale zu berechnen.
3. Bei Fragen zur Vorabpauschale können Sie Kontakt zu Ihrem depotführenden Institut aufnehmen oder im Internet nach weiteren Informationen suchen. Seiten wie fondsfueralle.de bieten hierfür wertvolle Ratgeber und Erklär-Videos.

Die Vorabpauschale ist ein wichtiger Aspekt der Investmentsteuerreform, der sowohl traditionelle Investmentfonds als auch moderne Anlageformen wie ETFs betrifft. Anleger sollten sich gut informieren und sich bei Fragen an Experten wenden.

Haben Sie weitere Fragen zur Vorabpauschale oder anderen Themen aus dem Bereich der Finanzen? Suchen Sie auf unserer Seite nach weiteren Artikeln und Ratgebern oder nehmen Sie Kontakt zu uns auf. Wir helfen Ihnen gerne weiter!